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网上报税流程|新注册公司如何网上零报税

网上报税流程

在经营初期,企业主要是要定期完成经常性申报事项,包括:增值税及附加税费、企业所得税或个人所得税(经营所得)、代扣代缴个人所得税(综合所得),并按期申报财务报表。除此以外,如企业发生了特定涉税行为,比如签订合同,也会涉及到印花税;公司自有房产可能会涉及房产税等。

企业根据实际情况进行网上申报时需申请网上申报资格。通过网上电子申报软件或电子税务局填写报表申报。申报完成后,如已签订三方协议可直接网上扣款。

电子税务局、自然人电子税务局中新办企业网上申报具体操作流程如下:

操作流程

1、税(费)种综合申报

新办企业正常开展经营,将涉及到增值税、企业所得税、印花税、车船税、土地使用税、房产税、环境保护税等相关税(费)种申报。

为深入推进税务领域“放管服”改革,进一步优化税收营商环境,切实减轻纳税人、缴费人申报负担,2021年9月1日起,电子税务局将增值税、企业所得税、消费税、印花税、车船税、房产税、土地使用税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加、车辆购置税等17项税(费)种申报整合在综合申报模块,更好得提升了纳税缴费便利度。具体操作如下:

登录电子税务局,选择【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税(费)种综合申报套餐】

【增值税及附加税费】申报操作:选择【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税(费)种综合申报】-【增值税及附加税(费)申报(小规模纳税人适用)或者(一般纳税人适用)】,按要求填写增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)或者《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》以及各张附表,确认填写完整、无误后,点击保存、申报。小提示,当纳税人处于有税种认定且无增值税逾期,并处于征期内时,“待申报列表”内才会展示相应的增值税报表。

【企业所得税】申报操作:选择【纳税申报及缴纳】-【税(费)种综合申报表】-【居民企业(查账征收)企业所得税申报】,按要求填写企业所得税季度预缴或者年度申报表以及各张附表,确认填写完整、无误后,点击保存、申报。小提示,当纳税人处于有税种认定且无企业所得税逾期,并处于征期内时,“待申报列表”内才会展示企业所得税报表。

【印花税、房产税、土地增值税、车购税等】申报操作:选择-【综合申报】,选择-【税(费)种综合申报】进行申报。

2、个人所得税申报

新办企业开办后,作为扣缴义务人或者实际经营者,需要交纳个人所得税,自然人电子税务局WEB端为新办企业提供了快捷办理扣缴申报等相关业务的渠道。

在浏览器输入网址:https://etax.chinatax.gov.cn,或搜索“自然人电子税务局”直接进入。也可通过国家税务总局上海市税务局官方网站首页“自然人电子税务局”模块进入。

(1)扫码登录:办税人员登录个税APP后点击首页扫一扫功能,扫描电脑端网页二维码进行登录。

(2)账号和密码登录:输入办税人员在自然人电子税务局WEB端或个税APP的账号和密码进行登录。

登录的账户名是办税人员的手机号码或证件号码。

安全登录自然人电子税务局后,点击首页上方【单位办税】进入WEB端扣缴功能页面。

注意:单位的法人或财务负责人需先进行实名注册,方可登录使用。对于单位法人或财务负责人以外的办税人员需要完成实名注册且被授予办税权限后才能登录使用。

3、社保费缴费

自2020年11月1日起,企业职工各项社会保险费划转至税务部门统一征收,2020年10月1日后新办企业在人社部门办理本市职工社会保险参保登记,经人社、医保核定社会保险费应征费额后,可通过电子税务局完成单位社保费申报缴费。

新办企业必须要先选择社保费缴费方式哦~

操作路径:【我要办税】-【社保费办理】-【单位申报缴费方式选择】

“用人单位申报缴费方式选择”界面中,选择“自动申报缴费”,勾选三方协议银行账号后,点击确认修改。

选择“自动申报缴费”时,单位无需手动申报缴纳社保费,税务部门每月定期生成批扣信息发送银行,单位仅需确认所选择的银行账户中留有足额费款就可以啦!免去每月操作的麻烦~

新注册公司如何网上零报税

新注册公司进行零纳税申报时,可以在互联网上的自然人电子税务局进行操作流程,并根据操作步骤提示进行操作流程。新注册的小公司业务没有正常发展,没有营业收入,但仍会造成各种相应的费用,公司财务部门应记住账户的各个方面,按照正常纳税申报期的规定,没有销售,销售报表营业收入栏填写零,其余按实际填写。

1.零申报只需填写利润表(损益表)的主营业务收入为0,其余与零申报无关。没有收入,是0申报,但需要填写填写负债表和损益表。如果造成相应费用,将进入长期摊销费用-开办费用。之后,收入将进入管理费用。

2.在税务局办理税务登记的纳税人零申报。扣缴义务人本期未造成应税行为的,应当按照国家税务法、行政法规和规章的要求,向税务局办理零申报手续,并注明本期无应税事项。

3.一般来说,在纳税申报期限内(如11月申报期为10月)不造成应纳税所得额(销售额),也不存在应纳税额,称为零申报。

4.需要注意的是,连续三个月零申报属于异常申报,列入重点对象。

网上报税常见问题解答

在哪里可以查看我的税源申报明细?

通过【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【税源申报明细报告】查询相关信息。

图示指引如下

一、我要办税—综合信息报告。

二、综合信息报告—税源信息报告—税源申报明细报告。

三、税源申报明细报告页面。

国外的工程项目,在哪里可以申请进行税收减免?

通过【我要办税】—【税收减免】—【税收减免备案】—【跨境应税行为免征增值税报告】填写信息。

图示指引如下

一、我要办税—税收减免。

二、税收减免—税收减免备案—跨境应税行为免征增值税报告。

三、跨境应税行为免征增值税报告页面。

3

申报水资源税,请问在哪里可以填报月取用水量?

通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【水资源税信息共享平台】—【月取用水量填报】进行填写。

图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—水资源税信息共享平台—月取用水量填报页面。

城镇土地使用税在哪里申报?

点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】—【财产和行为税合并申报】,选择税源采集,点击城镇土地使用税右边的【税源采集】,点击维护明细信息,确认信息无误,点击跳转申报,在界面上方选择税款所属期,勾选城镇土地使用税,点击申报。

图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—按期应申报—财产和行为税合并申报。

三、选择税源采集。

四、点击城镇土地使用税右边的【税源采集】。

五、点击维护明细信息,确认信息无误,点击跳转申报。

六、在界面上方选择税款所属期,勾选城镇土地使用税,点击申报。

如何查询自己的逾期申报信息?

通过【定制e服务】中的“提醒我办理”模块查看相关信息,您也可点击【我要查询】—【一户式查询】—【申报信息查询】—【逾期未申报信息查询】调整查询条件查看。

图示指引如下

方法一

一、常用功能—定制e服务。

二、“提醒我办理”里查看有无提醒。

方法二

一、我要查询—一户式查询。

二、我要查询—一户式查询—申报信息查询—逾期未申报信息查询。

三、逾期未申报信息查询页面。

6

已经生成了缴款凭证但还未缴款,现在不想银行端缴款了,能作废吗?

答:可以,请您点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【税费缴纳】,选择银行端,点击未缴款凭证作废(解锁)点击作废,作废后您可以重新选择实时线上缴款或者生成新的银行端缴款凭证进行缴款。

图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—税费缴纳—银行端—未缴款凭证作废(解锁)。

三、点击“作废”,作废后您可以重新选择三方协议缴款或者生成新的银行端缴款凭证进行缴款。

在哪里进行关联业务往来年度报告申报?

点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】—【其他申报】,在界面最下方点击关联业务往来年度报告填写。

图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报清册—其他申报—关联业务往来年度报告申报。

三、关联业务往来年度报告申报页面。

更正过的增值税报表在哪里下载?

如从电子税务局提交更正的,请通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报表(财务报表)查询及打印】—【网上申报表(财务报表)查询及打印】查询下载。如果是在大厅窗口更正的,点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【全渠道申报查询】查询下载。

图示指引如下

方法一

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报表(财务报表)查询及打印—网上申报表(财务报表)查询及打印,查询下载。

方法二

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—全渠道申报查询,查询下载。

维护房产税税源信息?

通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】—【财产和行为税合并申报】模块,点击【财产和行为税税源采集】,选择房产税后的“税源采集”,点击房源信息后面的“维护房源信息”进行修改。

图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报清册—按期应申报—财产和行为税合并申报。

三、点击财产和行为税税源采集申报。

四、财产和行为税税源采集页面,选择房产税后的“税源采集”,点击房源信息后面的“维护房源信息”进行修改。

10

我是自然人,请问如何打印2019年之前的个人所得税纳税清单?

答:请您通过自然人业务办理端登录电子税务局,通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【个人所得税纳税清单打印】办理。

图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—个人所得税纳税清单打印办理。

三、个人所得税纳税清单打印页面。

2021年10月份的增值税申报有误,如何在电子税务局更正?

可通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【更正往期申报(增值税、消费税、增值税代扣代缴、扣缴企业所得税)】自行更正。

图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—更正往期申报(增值税、消费税、增值税代扣代缴、扣缴企业所得税)自行更正。

印花税如何导出已申报明细?

可通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】—【按期应申报】—【财产和行为税合并申报】,点击【填写申报表】,选择【财产和行为税申报查询维护】。选择税款所属期起止、申报日期起止后点击【查询】,点击需要操作的申报表右侧的【查看】、【打印】即可。

图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报清册—按期应申报—财产和行为税合并申报,点击填写申报表。

三、选择财产和行为税申报查询维护。

四、财产和行为税申报查询维护页面—查询,点击需要操作的申报表右侧的【查看】、【打印】即可。

代扣代缴、代收代缴明细报告表在哪里可以下载?

通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【其他申报】—【增值税代扣代缴、代收代缴申报】,点击下载模板。

图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—其他申报—增值税代扣代缴、代收代缴申报。

三、增值税代扣代缴、代收代缴申报页面。

双软企业的税务优惠采集在哪里操作?

可以在【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报辅助信息报告】—【软件和集成电路产业企业所得税优惠事项资料采集】办理。

图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报辅助信息报告—软件和集成电路产业企业所得税优惠事项资料采集。

三、软件和集成电路产业企业所得税优惠事项资料采集表页面。

如何查询城镇土地使用税申报表?

答:2021年6月1日之前的报表,请在电子税务局主页依次点击:【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报表(财务报表)查询及打印】—【城镇土地税房产税—申报查询】,在页面上方输入查询条件后,查询—打印即可。

2021年6月1日之后的报表,请在电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】—【按期应申报】—【财产和行为税纳税合并申报】,点击【填写申报表】,选择【财产和行为税申报查询维护】并进入界面,选择相应的“税款所属期”或“申报日期”点击【查询】,查询出相应的申报信息,选择需要打印的申报表点击【打印】按钮下载pdf文件至本地,再自行打印。ps:如您查询的时候显示“查询无结果”,请您将“税款所属期起止”调整为整年,申报日期调整为申报当天查询再尝试。

图示指引如下

方法一

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报表(财务报表)查询及打印—城镇土地税房产税—申报查询。

三、城镇土地使用税房产税申报查询页面。

方法二

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报清册—按期应申报—财产和行为税合并申报,点击填写申报表。

三、选择财产和行为税申报查询维护。

四、财产和行为税申报查询维护页面。



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